Как подготовиться к проведению налогового мониторинга?

Количество компаний, переходящих на налоговый мониторинг, с каждым годом растет. Этот формат взаимодействия становится популярным благодаря своей прозрачности, оперативности и возможности предотвращения налоговых рисков.

Однако переход на налоговый мониторинг требует тщательной подготовки. Компании необходимо учитывать множество аспектов для успешной адаптации к новому формату взаимодействия с налоговыми органами.

В данной статье мы рассмотрим ключевые моменты подготовки, которые помогут вашей компании адаптироваться к процессу перехода на налоговый мониторинга.

Подготовка к переходу на режим налогового мониторинга

Переход на налоговый мониторинг – это сложный процесс, требующий системного подхода и внимательной подготовки. Как показывает практика, работа по вхождению в этот режим условно делится на несколько этапов. Первый шаг – это диагностика готовности компании к новому формату налогового взаимодействия. Здесь важно провести анализ текущих процедур налогового учета, качества подготовки отчетности, состояния информационных систем и определить оптимальный способ информационного взаимодействия. Не менее значимой задачей является оценка состояния системы внутреннего контроля (СВК) и системы управления рисками (СУР).

На следующем этапе разрабатывается комплексный план действий, включающий общекорпоративный график подготовки к налоговому мониторингу и детализированную дорожную карту для предоставления в ФНС. Одновременно готовится пакет документов: регламент информационного взаимодействия, описание ключевых налоговых рисков, механизмов контроля и функционирования СВК. Также нужно предусмотреть проектирование инструмента для онлайн-взаимодействия с налоговыми органами – витрины данных, которая интегрируется с автоматизированной системой ФНС «Налог-3».

Еще одним важным направлением подготовки становится совершенствование учетных систем компании. Здесь может потребоваться их доработка для соответствия требованиям налогового мониторинга. Дополнительно акцент делается на улучшении СВК, включая разработку методологических документов, определяющих функции участников системы и формализующих процессы управления рисками и контрольными процедурами.

Финальный этап подготовки фокусируется на обучении сотрудников. Это может быть тренинг по работе с СВК, разъяснение особенностей налогового мониторинга и ключевых принципов функционирования системы внутреннего контроля. Компании важно не только настроить технические и организационные аспекты, но и обеспечить понимание новой модели работы всеми участниками, чтобы переход на налоговый мониторинг прошел максимально эффективно.

Области, требующие особого внимания при переходе на налоговый мониторинг

При решении о переходе на налоговый мониторинг важно уделить особое внимание четырем ключевым направлениям, которые требуют тщательной проработки.

Раскрытие информации.
Новый формат налогового взаимодействия предполагает значительное увеличение объема данных, передаваемых в налоговые органы, а также изменение подхода к их предоставлению. Особое место занимает расшифровка показателей налоговой отчетности, которая осуществляется на всех уровнях мониторинга. Это требует доработки или внедрения IT-решений для взаимодействия с налоговыми органами, а также интеграции с автоматизированной системой «Налог-3». Логика раскрытия данных основывается на принципе последовательной детализации: от декларации к учетным регистрам и далее к первичной документации.

Информационные системы.
Подготовка и автоматизация налоговой отчетности требуют значительных изменений в IT-инфраструктуре компании. Это касается доработки ERP-систем, настройки систем электронного документооборота и создания электронного архива. Эти изменения должны соответствовать стандартам налогового мониторинга, что требует комплексной оценки и доработки IT-инструментов.

Риски.
Переход на налоговый мониторинг предполагает необходимость раскрытия и анализа налоговых рисков. Это обязывает компании выявлять спорные методологические позиции, оценивать их влияние и принимать меры по минимизации возможных разногласий с налоговыми органами.

Контрольные процедуры.
Приведение системы внутреннего контроля в соответствие с требованиями налогового мониторинга – обязательный этап подготовки. Это включает разработку регламентов, внедрение автоматизированных процессов и обеспечение соответствия стандартам, установленным ФНС России. Такой подход позволяет компании повысить прозрачность и надежность системы управления налоговыми обязательствами.

Требования к IТ-системам и хранению документов

С начала 2026 года компании, участвующие в налоговом мониторинге (НМ), больше не смогут использовать канал телекоммуникационной связи (ТКС) для взаимодействия с налоговыми органами. Теперь основным способом передачи данных становится прямой доступ налоговых органов к корпоративным IT-системам, витринам данных и интеграция с автоматизированной системой АИС «Налог-3». Чтобы соответствовать новым условиям, компаниям следует учитывать множество критериев при выборе и настройке своих IT-решений.

Основные аспекты функциональности IT-систем

Компании должны обеспечить соблюдение множества требований, среди которых:

1. Нормативное соответствие – IT-системы должны быть адаптированы под нормативные требования ФНС России для налогового мониторинга.
2. Автоматизация контроля – системы должны обеспечивать автоматизацию процедур контроля по налоговой отчетности и учетным регистрам.
3. Интеграция с учетными системами – возможность интеграции с внутренними учетными и электронными системами хранения данных.
4. Совместимость с АИС «Налог-3» – важно, чтобы системы могли без труда взаимодействовать с платформой ФНС и поддерживать ее актуальные требования.
5. Автоматизация внутренних процессов – наличие инструментов для автоматизации внутреннего контроля (СВК) и управления налоговыми рисками.
6. Формирование отчетности – система должна позволять генерировать отчеты в регламентированном формате XML.
7. Обработка больших данных – способность эффективно работать с большими объемами информации.

Нефункциональные требования

Немаловажными являются и нефункциональные аспекты выбора IT-систем:

• Регистрация в реестре – программное обеспечение должно быть внесено в Единый реестр российских программ.
• Экономическая целесообразность – стоимость лицензий, поддержки и доработки должны быть обоснованы с точки зрения бизнеса.
• Интеграция с витринами данных – системы должны быть готовы к интеграции с внешними витринами данных и обеспечивать стабильную работу при взаимодействии.
• Надежность и безопасность – система должна работать с высокой скоростью, обеспечивать защиту данных и безошибочную работу.

Организация хранения и обработки документов

Для правильной организации документооборота необходимо соблюдать несколько ключевых принципов:

1. Сканирование и хранение – важно использовать раздельное сканирование и хранение документов в формате PDF, обеспечивая соответствие требованиями классификатора видов документов.
2. Автоматизация обработки запросов – процессы обработки запросов от налоговых органов и подготовки ответов должны быть автоматизированы, что значительно ускоряет взаимодействие.
3. Модернизация системы хранения – необходимо провести анализ текущего порядка хранения документов, улучшить систему для возможности автоматической передачи документов в ответ на запросы ФНС.

Подготовки к интеграции с АИС «Налог-3»

С самого начала подготовки важно провести тщательный анализ текущего состояния документооборота компании. Это включает в себя оценку существующих систем хранения данных и выявление возможных проблем в их организации. Необходимо выявить все слабые места, которые могут замедлить или затруднить процесс интеграции с АИС «Налог-3».

После проведения анализа следует переход к этапу разработки и доработки существующих систем. На этом этапе необходимо адаптировать или создать новые инструменты, которые обеспечат корректное формирование реестра документов. Это важно для того, чтобы гарантировать, что все данные, которые будут передаваться в ответ на запросы налоговых органов, будут соответствовать установленным стандартам.

Следующий шаг включает внедрение и тестирование новых систем и инструментов для автоматизации документооборота. Это позволит значительно ускорить процесс обмена информацией с ФНС и повысить точность предоставляемых данных. Интеграция должна быть бесшовной, чтобы минимизировать влияние на работу компании и снизить риски ошибок.

Заключительный этап подготовки – это обеспечение хранения истории предоставленных документов и их уникальной идентификации. Это необходимо для того, чтобы все передаваемые данные были доступны для контроля и аудита, а также соответствовали требованиям АИС «Налог-3». Важно, чтобы с

Заключение

Переход на налоговый мониторинг требует комплексной подготовки, включающей модернизацию IT-систем, совершенствование процессов хранения документов и настройку взаимодействия с налоговыми органами. Компании должны уделить особое внимание адаптации систем внутреннего контроля, управлению налоговыми рисками и интеграции с АИС «Налог-3». Эти меры помогут соответствовать требованиям ФНС и обеспечить прозрачность налогового учета.

Цифровизация и автоматизация процессов взаимодействия с налоговыми органами не только упрощают налоговый контроль, но и позволяют повысить эффективность работы компании. Грамотное внедрение технологий снижает трудозатраты, минимизирует ошибки и способствует созданию надежной системы управления налоговыми обязательствами.