Какие преимущества дает налоговый мониторинг компаниям?

Налоговый мониторинг помогает компаниям улучшить взаимодействие с налоговыми органами, повысить прозрачность и эффективно управлять рисками. С момента введения механизма в 2016 году число крупных налогоплательщиков, выбравших этот инструмент, увеличилось с 7 до 569 компаний в 2024 году.

Рост числа участников программы демонстрирует, как налоговый мониторинг способствует не только упрощению налоговых процедур, но и укреплению доверия между бизнесом и государственными органами. Рассмотрим основные преимущества, которые этот механизм приносит компаниям.

Преимущества

Сокращение затрат и экономия времени

Переход на налоговый мониторинг позволяет компании существенно снизить затраты на проведение налоговых проверок. В отличие от традиционных проверок, которые требуют значительных временных и финансовых затрат, мониторинг обеспечивает более комфортное взаимодействие с налоговыми органами, что помогает перераспределить ресурсы на основную деятельность компании.

Кроме того, налоговый мониторинг сокращает расходы на судебные издержки и услуги налоговых консультантов. Быстрое закрытие налоговых периодов (срок проверки сокращается с пяти лет до 1 года и 9 месяцев) позволяет компании сэкономить время и эффективно выполнять свои налоговые обязательства.

Снижение бумажного документооборота также играет важную роль в экономии времени и средств. Постоянный доступ налоговых органов к данным компании через электронные системы позволяет отказаться от множества бумажных копий и ускоряет обработку информации. Компании могут эффективно перераспределить ресурсы, сосредоточив их на основной деятельности, что значительно повышает общую эффективность бизнеса.

Меньше запросов от налоговых органов

Постоянный доступ налоговых органов к электронным системам компании значительно снижает количество запросов. Налоговые органы могут оперативно проверять данные, что уменьшает необходимость в дополнительной переписке и уточнениях.

Это упрощает процесс подготовки и представления документов, позволяя компании сэкономить время и ресурсы. Меньшее количество запросов снижает административную нагрузку и ускоряет взаимодействие с налоговыми органами.

Комплексный анализ рисков и организация системы внутреннего контроля

Компания и налоговый орган совместно проводят комплексный анализ рисков, выявляя потенциальные проблемы в системе налогообложения. Это включает оценку эффективности системы внутреннего контроля (СВК), которая должна быть организована с соблюдением всех требований.

Компания должна иметь четкую систему управления рисками, а также регулярно проводить контрольные процедуры. Это помогает своевременно выявлять ошибки в налоговом учете и устранять их до того, как они приведут к финансовым потерям. Раскрытие информации о СВК позволяет налоговым органам предсказать возможные риски и принять превентивные меры.

Получение мотивированного мнения

Участники налогового мониторинга могут запросить мотивированное мнение ФНС России по налогообложению отдельных сделок. Это позволяет избежать налоговых рисков и налоговых споров, а также оптимизировать бизнес-процессы.

Мотивированное мнение помогает точно определить налоговую позицию по спорным вопросам, значительно сокращая количество неопределенных налоговых позиций. Такая мера снижает риски ошибок и повышает уверенность компании в принятии бизнес-решений.

Налоговое планирование и прогнозирование будущих сделок

Компания, участвующая в налоговом мониторинге, имеет возможность заранее согласовывать налоговую позицию по планируемым сделкам с налоговыми органами. Это позволяет избежать возможных налоговых рисков и предсказать налоговую нагрузку, которая может возникнуть в будущем.

Отсутствие камеральных и выездных проверок

В период действия налогового мониторинга компания освобождается от камеральных и выездных налоговых проверок, что снижает нагрузку на ее ресурсы и позволяет сосредоточиться на основном бизнесе.

Эти проверки исключаются на весь период мониторинга, за исключением определенных случаев, таких как досрочное прекращение налогового мониторинга или серьезные нарушения со стороны компании. Исключение проверок значительно сокращает время, затраченное на выполнение обязательств перед налоговыми органами.

Отсутствие штрафов и пеней

Если компания выполняет рекомендации, указанные в мотивированном мнении, она освобождается от штрафов и пеней, даже если налоговая позиция изменится.
Однако для этого важно, чтобы компания предоставила налоговым органам полную и достоверную информацию при запросе мотивированного мнения. Это гарантирует, что компания будет защищена от финансовых рисков, связанных с налоговыми последствиями.

Возмещение НДС в ускоренном порядке

Участники налогового мониторинга могут воспользоваться упрощенной процедурой возмещения НДС и акцизов без необходимости предоставления банковских гарантий, что ускоряет процесс и повышает ликвидность компании. Для этого необходимо подать заявление в течение двух месяцев после подачи декларации. Обоснованность возмещения проверяется в рамках налогового мониторинга, что делает процесс более быстрым и прозрачным.

Репутационные преимущества

Прозрачность налоговой отчетности и готовность к сотрудничеству с налоговыми органами помогают укрепить репутацию компании. Это способствует повышению доверия со стороны партнеров, инвесторов и государственных структур.

Заключение

Налоговый мониторинг — это не только способ оптимизации налоговых процессов, но и мощный инструмент для создания стабильной и предсказуемой налоговой среды. Он позволяет существенно снизить риски, улучшить взаимодействие с налоговыми органами и сократить затраты на налоговое администрирование.

Снижение затрат на налоговые проверки, освобождение от камеральных и выездных проверок, ускоренное возмещение НДС и другие преимущества делают этот инструмент стратегически важным для компаний, стремящихся к долгосрочному успеху. Внедрение налогового мониторинга не только оптимизирует процессы, но и укрепляет доверие между бизнесом и государственными органами, создавая основу для дальнейшего роста и развития компании.