В последние годы налоговый мониторинг стал важной частью работы многих компаний. Этот инструмент заменяет традиционные формы проверок, такие как выездные и камеральные, и позволяет бизнесу взаимодействовать с налоговыми органами на принципиально новом уровне. Основное назначение налогового мониторинга — обеспечить прозрачность финансовых операций и снизить налоговые риски, что особенно важно для крупных компаний с большими объемами данных, где упрощение процессов становится необходимостью.
В рамках этой статьи мы рассмотрим, как внедрение налогового мониторинга влияет на бизнес-процессы, выделим его ключевые преимущества и вызовы, с которыми сталкиваются компании на пути его внедрения.
Автоматизация учета и отчетности
Одним из самых значимых изменений, которое вносит налоговый мониторинг, является переход на автоматизированные системы учета и отчетности. Налоговый мониторинг предполагает наличие у налогоплательщиков:
- Определённого уровня зрелости учётных процессов и определенного уровня степени их автоматизации,
- Системы управления рисками и внутреннего контроля,
- Возможности для организации прямого взаимодействия информационных систем налогоплательщика и налогового органа.
Наталья Коваленко, партнер «Пепеляев Групп» отмечает, что многие компании сталкиваются с тем, что необходимо автоматизировать процессы бухгалтерского и налогового учёта, строить или совершенствовать систему управления рисками и внутреннего контроля с акцентом на требования ФНС России, вкладываться в развитие ИТ-инфраструктуры, чтобы работа налогового мониторинга была обеспечена технически и технологически.
В части системы внутреннего контроля (СВК) регулятор делает акцент на необходимости самостоятельного раскрытия налогоплательщиком налоговых рисков и контрольных процедур, направленных на предотвращение реализации этих рисков.
Поэтому каждой компании приходится совершенствовать свои существующие контрольные процедуры или создавать новые, покрывающие выявленные риски. К сожалению, наличие ответственного бухгалтера не исключает необходимости в контрольной процедуре исполняемого им процесса — заключает Наталья Коваленко («Пепеляев Групп»).
Налогоплательщик, заполняя реестр контрольных процедур по установленной форме, указывает исполнителя контрольной процедуры в каждом конкретном случае. Соответственно, любая ошибка или сбой контрольной процедуры легко выявляет ответственного.
Технологические изменения становятся необходимыми, поскольку налоговые органы требуют от компаний постоянного обмена данными через электронные системы.
- Уменьшение времени на подготовку отчетности: налоговый мониторинг предполагает использование аналитических «витрин данных», что позволяет автоматически формировать и передавать отчетность. Это значительно сокращает временные затраты на подготовку и отправку налоговых деклараций, а также снижает вероятность ошибок, которые могут возникать при ручном вводе данных.
- Ускорение процессов с налоговыми органами: благодаря автоматизированным системам взаимодействия с налоговыми органами компании получают возможность передавать данные в режиме реального времени. Это ускоряет процессы проверки и утверждения налоговых обязательств.
- Обеспечение прозрачности: доступ налоговых органов к данным компании через защищенные каналы способствует повышению прозрачности в расчетах и налоговом учете. Это значительно снижает риски налоговых нарушений и упрощает процесс контроля за правильностью уплаты налогов.
В период действия налогового мониторинга компания освобождается от камеральных и выездных налоговых проверок, что снижает нагрузку на ее ресурсы и позволяет сосредоточиться на основном бизнесе.
Эти проверки исключаются на весь период мониторинга, за исключением определенных случаев, таких как досрочное прекращение налогового мониторинга или серьезные нарушения со стороны компании. Исключение проверок значительно сокращает время, затраченное на выполнение обязательств перед налоговыми органами.
Реорганизация документооборота
Внедрение налогового мониторинга влечет за собой необходимость адаптации организационной структуры компании, что означает изменение ролей и ответственности внутри организации. Компании требуется перестроить внутренние процессы и обеспечить их соответствие новым требованиям налогового законодательства.
Кроме того, налоговый мониторинг требует усиления внутреннего контроля. Компании необходимо продемонстрировать эффективность своей системы внутреннего контроля (СВК), чтобы гарантировать правильность налоговых расчетов и отчетности. Это включает создание механизмов, минимизирующих риски налоговых нарушений, и установление новых стандартов для выполнения обязательств.
Налоговый мониторинг требует перехода от бумажного документооборота к электронному, что ускоряет обработку данных и минимизирует необходимость физического хранения документов. Цифровизация позволяет быстрее передавать информацию налоговым органам и снижает риски ошибок, связанных с ручным вводом.
Автоматизация обработки запросов также ускоряет взаимодействие с налоговыми органами. Передача данных в реальном времени улучшает качество работы и минимизирует задержки, упрощая корректировку отчетности.
Обеспечение эффективного управления рисками
Налоговый мониторинг оказывает существенное влияние на управление рисками компании, позволяя более эффективно контролировать налоговые обязательства и минимизировать возможные нарушения. С помощью налогового мониторинга компании могут оперативно выявлять и устранять ошибки в расчетах, что позволяет избежать налоговых штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.
Одним из основных преимуществ является возможность быстрого получения мотивированных мнений от налоговых органов. Это помогает скорректировать налоговые обязательства до того, как начнется налоговая проверка, что значительно снижает риски возникновения налоговых нарушений и предотвращает крупные финансовые потери.
Кроме того, налоговый мониторинг предоставляет компании инструменты для управления рисками в реальном времени. Интеграция с информационными системами позволяет отслеживать налоговые риски, выявлять возможные несоответствия и корректировать их на ранней стадии, что укрепляет финансовую стабильность и снижает вероятность негативных последствий для бизнеса.
Заключение
Налоговый мониторинг имеет глубокое влияние на бизнес-процессы компании, внося изменения в методы учета, отчетности, взаимодействия с налоговыми органами и управления рисками. Внедрение таких систем требует времени и соблюдения большого ряда требований, однако в долгосрочной перспективе оно приносит значительные выгоды: сокращение времени на обработку данных, снижение налоговых рисков, повышение прозрачности и упрощение взаимоотношений с налоговыми органами.
Компании, готовые инвестировать в эти изменения, смогут не только повысить эффективность внутренней работы, но и укрепить свою репутацию на рынке, обеспечив себе конкурентные преимущества.
