В условиях изменяющегося налогового законодательства компании сталкиваются с новыми вызовами. Однако участие в налоговом мониторинге открывает перед бизнесом множество преимуществ, включая снижение налоговых рисков и упрощение взаимодействия с налоговыми органами. Это не только ускоряет процессы, но и предоставляет значительные налоговые льготы.
Благодаря налоговому мониторингу компании могут своевременно выявлять ошибки в отчетности, избегать штрафов и ускоренно возмещать НДС и акцизы. Эти и другие льготы делают участие в программе выгодным инструментом для повышения финансовой стабильности бизнеса.
Давайте подробнее разберем, какие налоговые льготы предоставляет налоговый мониторинг и как они могут помочь вашей компании.
Ускоренное возмещение НДС и акцизов
Участники налогового мониторинга получают льготу в виде ускоренного возмещения НДС и акцизов. Этот процесс значительно упрощен: компании могут подать заявку без банковской гарантии и поручительства, что ускоряет возврат средств и дает конкурентное преимущество, особенно при ограниченных ресурсах.
Упрощение процедуры снижает административную нагрузку на бухгалтерию, ускоряет обработку заявок и уменьшает вероятность ошибок. Это позволяет компаниям реинвестировать средства, повышая ликвидность и финансовую устойчивость.
Кроме того, участники мониторинга получают приоритет при возмещении налогов, что особенно важно в динамичной бизнес-среде. Ускоренный процесс помогает экономить время и средства, улучшая управление финансовыми потоками.
Новые льготы для вступления в налоговый мониторинг
В последнее время в налоговом законодательстве России появились новые изменения, которые касаются упрощенного перехода на налоговый мониторинг. В частности, участники промышленных кластеров, заключившие специальные инвестиционные контракты (СПИК), смогут присоединиться к системе налогового мониторинга без необходимости соответствовать строгим ограничениям по стоимости активов.
Суть изменений заключается в том, что теперь компаниям, состоящим в промышленных кластерах и подписавшим СПИК, не нужно достигать минимальных значений для совокупной стоимости активов или других критериев, которые ранее были обязательными для перехода на налоговый мониторинг.
Кто может воспользоваться льготами вступления в НМ
К числу тех, кто может перейти на налоговый мониторинг, не соблюдая суммовые критерии, относятся:
- участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Для участников СЗПК переход на налоговый мониторинг является обязательным (Федеральный закон от 28.06.2022 № 226-ФЗ «О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации»). Норма действует для организаций, заключивших соглашение после 28 июня 2022 года.
- участники промышленных кластеров, которые заключили специальный инвестиционный контракт (СПИК)
- резиденты территорий опережающего экономического развития (ТОЭР), особых экономических зон (ОЭЗ), а также свободного порта Владивосток или Арктической зоны
- государственные и муниципальные учреждения
- бывшие участники консолидированных групп налогоплательщиков
- операторы лотерей
- организации, входящие в группы компаний. При условии, что одна из них прямо или косвенно участвует в другой и доля такого участия составляет не менее 50%, при этом в совокупности они уплачивают налоги на сумму не менее 1 млрд рублей в год, а их доход и активы составляют не менее 10 млрд рублей в год
Заключение
Налоговый мониторинг предоставляет ускоренное возмещение НДС и акцизов, а также послабления в требованиях к вступлению в мониторинг для ряда льготных компаний. Данные льготы позволяют не только оптимизировать налогообложение, но и повысить финансовую устойчивость, обеспечив компании гибкость в условиях меняющегося рынка.
Внедрение налогового мониторинга становится важным шагом для тех, кто стремится минимизировать налоговые риски, повысить эффективность бизнес-процессов и улучшить ликвидность.
