Федеральная налоговая служба (ФНС) продолжает масштабную модернизацию АИС «Налог-3». В мае 2025 года стартовали сразу четыре этапа развития системы — вторая, третья, четвёртая и пятая очереди проекта. Их совокупный бюджет составляет почти 2,89 миллиарда рублей, что делает инициативу одной из крупнейших инвестиций последних лет в цифровую инфраструктуру НМ.
Финансирование осуществляется за счёт федерального бюджета. Обновления охватывают как технологическую платформу, так и пользовательские сервисы, уделяя особое внимание автоматизации процессов, повышению безопасности и улучшению взаимодействия с налогоплательщиками.
Цель модернизации — обеспечить дальнейшее развитие процессов налогового онлайн-администрирования и административно-хозяйственной деятельности ФНС России.
Работы будут выполняться с учётом текущих изменений в законодательстве и задач, поставленных Паспортом ВПЦТ ФНС России на 2025–2027 годы. Всё это — в рамках развития АИС «Налог-3» как ядра НМ и налогового администрирования в России в целом.
Среди ключевых задач:
-
Автоматизация рутинных операций и снижение административных барьеров для бизнеса.
-
Усиление контроля трансграничных операций и анализ налоговых рисков.
-
Внедрение новых технологий для работы с цифровыми активами, включая криптовалюту.
-
Совершенствование процедур камеральных проверок и обработки налоговой отчётности.
-
Повышение удобства и качества сервисов для пользователей системы.
Все очереди проекта делится на 6 этапов. Сроки выполнения этапов следующие:
- 1-й этап работ: не позднее 1 июля 2025 года;
- 2-й этап работ: не позднее 1 августа 2025 года;
- 3-й этап работ: не позднее 1 сентября 2025 года;
- 4-й этап работ: не позднее 1 октября 2025 года;
- 5-й этап работ: не позднее 31 октября 2025 года;
- 6-й этап работ: не позднее 14 ноября 2025 года.
Каждая из очередей отвечает за определённый набор задач и направлена на развитие разных аспектов системы. В этой статье рассмотрим подробнее каждую из пяти очередей модернизации и их основные этапы.
Вторая очередь модернизации
Во второй очереди модернизации ФНС сосредоточилась на фундаментальном улучшении обработки налоговых данных и автоматизации рутинных операций. Общий бюджет второго этапа составляет 635 050 000 рублей.
В центре внимания — автоматизация рутинных процессов, усиление контроля трансграничных операций, расширение аналитики по НДС, интеграция данных о криптовалюте, новые подходы к камеральным проверкам, а также снижение административных барьеров для бизнеса.
Основные этапы и задачи:
-
1-й этап: разработка модуля «Рутинные операции», модернизация процессов по контролю движения импортных товаров и сопоставлению сведений об операциях контрагентов, автоматизация камеральных проверок по НДС и акцизам, создание подсистемы «Реестр криптовалюты».
-
2-й этап: создание «Тепловой карты технологических процессов», сервис передачи информации о цифровой валюте, полученной майнингом.
Тепловая карта технологического процесса (process heat map) — это визуальный инструмент, отображающий активность внутри процессов с помощью цветовой градации. Она позволяет оперативно выявлять участки с наибольшей нагрузкой или потенциальными сбоями, что делает её полезным средством для анализа и совершенствования бизнес-процессов.
-
3-й этап: автоматизация предпроверочного анализа сделок взаимозависимых лиц, создание подсистем «Реестры майнеров и операторов», опытная эксплуатация подсистемы «Реестр криптовалюты».
-
4-й этап: развитие ИТ-инфраструктуры, опытная эксплуатация модуля «Рутинные операции», доработка ресурса «Показатели и риски», автоматизация администрирования долгов с применением ИИ, совершенствование сопоставления по НДС, публикация данных майнеров через СМЭВ, автоматизация камеральной проверки прибыли и НДФЛ от майнеров.
Система межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) — это цифровая платформа, которая позволяет разным государственным органам и организациям быстро и безопасно обмениваться информацией и документами в электронном виде.
-
5-й этап: опытная эксплуатация раздела «Тепловая карта технологических процессов».
-
6-й этап: интеграция с СУР ИАС КБ, модернизация контроля импортных товаров, опытная эксплуатация подсистем реестров майнеров и операторов, разработка интерактивного сервиса «ИС МайнингРеестр».
Система управления рисками информационно-аналитической системы контрольного блока (СУР ИАС КБ) — это информационно-аналитическая система контрольного блока, которая автоматизирует управление полным циклом рисков и схем уклонения. Она охватывает все этапы — от выявления рисков до анализа результатов их обработки налоговыми органами и принятия соответствующих решений.
Третья очередь модернизации
В третьей очереди ФНС фокусируется на расширении аналитических возможностей, платформенных решений и цифровом взаимодействии с налогоплательщиками. Бюджет — 824 780 000 рублей.
Основные этапы и задачи:
-
1-й этап: автоматизация ведения бухгалтерской отчётности, статистической налоговой отчётности, взыскание недоимки с применением цифрового рубля, формирование справки о сальдо единого налогового счета, автоматизация направлений решений по взысканию через госуслуги.
-
2-й этап: доработка механизма выявления рисков, внутренний контроль соблюдения сроков в налоговых органах.
-
3-й этап: развитие подсистем банковских счетов, внедрение машинного обучения и процесс-майнинга, автоматизация обмена данными с кредитными организациями.
-
4-й этап: развитие ИТ-инфраструктуры для подсистемы «Оперативный контроль», доработка скоринга исполнителей по госконтрактам, создание конструктора запросов, автоматизация возврата излишне уплаченных налогов на карты Мир, опытная эксплуатация механизма внутреннего контроля.
-
5-й этап: развитие ИТ-инфраструктуры для подсистемы «Национальные проекты», автоматизация обработки запросов на информационные услуги и справки.
-
6-й этап: опытная эксплуатация автоматизации возврата налогов, тестирование ИИ для анализа технологических процессов, доработка бездекларационного администрирования НДФЛ.
Четвёртая очередь модернизации
Четвёртая очередь ориентирована на развитие цифровой среды для налогового мониторинга, усиление контроля за финансовыми потоками и повышение технологической устойчивости систем ФНС. Бюджет — 499 515 700 рублей.
Основные этапы и задачи:
- 1-й этап: разработка и внедрение цифровой обратной связи с участниками налогового мониторинга, создание интерфейсов для обмена пояснениями, автоматизация запросов и ответов.
- 2-й этап: интеграция с банками для приёма сведений о процентных доходах физлиц, автоматический расчёт НДФЛ и формирование сведений о начисленных суммах (СНУ) с последующей передачей в подсистему налогового мониторинга.
- 3-й этап: создание и внедрение прикладной подсистемы «Информационно-аналитическая платформа «Консолидированные бюджеты субъектов РФ»» (ИАП КБС) и развитие централизованной инфраструктуры для поддержки аналитических задач.
- 4-й этап: внедрение механизма контроля соблюдения сроков при проведении налоговых проверок и рассмотрении запросов, повышение прозрачности процедур в рамках администрирования организаций, находящихся в мониторинге.
- 5-й этап: модернизация подсистемы «Отчётность» с учётом импортозамещения, обеспечение стабильности и безопасности в условиях перехода на отечественные технологические решения.
- 6-й этап: развитие системы распределения вычислительной нагрузки для обеспечения бесперебойной работы сервисов, обрабатывающих данные участников налогового мониторинга.
Пятая очередь модернизации
Пятая очередь направлена на интеграцию с внешними системами, расширение аналитики и автоматизацию взаимодействия с налогоплательщиками. Бюджет — 913 115 200 рублей, самый крупный среди очередей.
Основные этапы и задачи:
-
1-й этап: автоматизация камерального контроля без участия инспектора, интеграция с ФГИС КИ, создание сервиса проверки статуса налогоплательщика, мониторинг изменений, подтверждение ставки 0% НДС через «Офис Экспортера».
Федеральная государственная информационная система координации информатизации (ФГИС КИ) — это единая цифровая платформа, которая помогает государственным органам России планировать, контролировать и управлять всеми своими ИТ-проектами и цифровыми инициативами.
-
2-й этап: модернизация модуля «Риски», автоматическая верификация деклараций, уведомления о корректировках, развитие централизованного документооборота с мобильной поддержкой.
-
3-й этап: разработка ИИ-сервиса «Интерактивный помощник», обновление личного кабинета, рекомендации по налоговому режиму, модернизация документооборота.
-
4-й этап: автоматизация данных по контрольным закупкам, интеграция с Роспотребнадзором и другими органами, создание аналитических отчетов, интеграция с «Электронным бюджетом».
-
5-й этап: внедрение системы обратной связи, автоматизация оценки качества обслуживания, имитационное моделирование процессов, уведомления о перерасчёте имущественных налогов.
-
6-й этап: опытная эксплуатация интеллектуальных систем, применение нейросетей для выявления уклонения от налогов, интеграция аналитики с внутренним контролем, разработка ПО для дистанционного администрирования НДС в электронной торговле, поддержка иностранных организаций в НДФЛ, гибридная аналитика с процесс- и таск-майнингом.
Перспективы
Интеграция с внешними системами и использование ИИ в рамках онлайн-мониторинга помогут актуализировать данные о налогоплательщиках, снизить нагрузку на органы надзора и в ускорить обработку документов и отчетностей.
Внедрение цифровых сервисов, мобильных решений и имитационного моделирования упростит администрирование, повысит качество сервиса и информирования налогоплательщиков. Это в свою очередь позволит быстрее выявлять риски, оперативно реагировать на нарушения и усилить контроль в условиях цифровой экономики.
В апреле 2025 года завершился еще один проект по модернизации АИС «Налог-3», выполненный АО «Главный научный инновационный внедренческий центр» (ГНИВЦ) стоимостью 32,3 млн рублей. Были разработаны новые функциональные блоки, направленные на автоматизацию записи данных о безналичных банковских транзакциях в кассовые чеки и улучшение аналитических инструментов Единого налогового счета (ЕНС).
Подробности о новых прикладных решениях — в материале
«ГНИВЦ разрабатывает новые функциональные блоки для АИС «Налог-3» за 32,3 млн рублей».
