Налоговый мониторинг — это добровольный процесс, направленный на цифровизацию налогового администрирования. Он помогает упростить взаимодействие между бизнесом и государством, улучшая контроль за налоговыми обязательствами.
Налоговый мониторинг снижает налоговые риски, позволяя бизнесу оперативно выявлять и исправлять ошибки в налоговой отчетности. Это помогает избежать значительных штрафов и санкций, что особенно важно для крупных компаний с комплексными финансовыми структурами.
Кроме того, налоговый мониторинг укрепляет доверие между бизнесом и государством. Он способствует более прозрачному и предсказуемому взаимодействию, снижая вероятность налоговых споров и создавая условия для долгосрочного сотрудничества. Для налогоплательщиков это означает уверенность в том, что они соблюдают все обязательства перед государством.
О налоговом мониторинге
Налоговый мониторинг представляет собой новую форму налогового контроля. Он заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие. Основной механизм заключается в предоставлении налоговому органу удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика, включая бухгалтерскую и налоговую отчетность.
История налогового мониторинга начинается в 2016 году, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) России ввела эту систему в качестве альтернативы традиционным проверкам. Этот шаг стал частью государственной стратегии по цифровизации налогового администрирования. Уже к 2020 году была утверждена «Концепция развития и функционирования в Российской Федерации системы налогового мониторинга», что закрепило его роль как ключевого инструмента модернизации налогового контроля.
Кроме того, доступ к данным налогоплательщика снижает объем запрашиваемых документов. Это позволяет налоговым органам сосредоточиться на анализе операций с высоким уровнем риска. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) регламентирует ключевые аспекты налогового мониторинга, включая порядок подачи заявления и требования к участникам.
Добровольность участия — это одна из главных особенностей налогового мониторинга. Компании сами решают, присоединяться ли к этой системе взаимодействия. Однако для участия необходимо соответствовать установленным критериям.
Вступление в налоговый мониторинг
Подача заявления
Для участия в налоговом мониторинге необходимо подать заявление в налоговый орган по месту нахождения организации не позднее 1 сентября года, предшествующего периоду мониторинга.
Ознакомиться с формой можно, скачав файл ниже:
Решение о проведении налогового мониторинга принимается налоговым органом до 1 ноября года, в котором подано заявление. Периодом налогового мониторинга является календарный год. Общий срок для одного налогового периода составляет 1 год и 9 месяцев
Необходимые документы
- Заявление о проведении налогового мониторинга;
- Регламент информационного взаимодействия;
- Сведения о взаимозависимых лицах;
- Учётная политика для целей налогообложения;
- Документы о системе внутреннего контроля.
Критерии вступления
Критерии включают финансовые показатели и готовность компании предоставлять доступ к своим информационным системам. Это гарантирует, что участниками программы становятся подготовленные и ответственные налогоплательщики.
Расширенное информационное взаимодействие
Налоговый мониторинг открывает новые возможности для более тесного и оперативного взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами. Он предоставляет налоговикам доступ в режиме реального времени к данным бухгалтерского и налогового учёта, что ускоряет процесс проверки и согласования позиций по налогообложению. В рамках этого взаимодействия выделяются несколько ключевых инструментов:
- Доступ к информационным системам организации. Налоговые органы получают прямой доступ к данным компании, что позволяет минимизировать ошибки и ускорить процесс контроля.
- Аналитическая витрина данных. Использование современных аналитических инструментов помогает налоговикам быстрее выявлять потенциальные риски и несоответствия, что способствует более точному и своевременному налогообложению.
- Электронный документооборот. Введение электронного документооборота через оператора связи упрощает обмен информацией, сокращая бумажную работу и ускоряя решение вопросов.
Эти инструменты делают процесс налогового контроля более прозрачным, эффективным и адаптированным к требованиям цифрового времени.
Дополнительно налоговый мониторинг снижает административную нагрузку на компании. Это устраняет необходимость предоставления большого количества бумажных документов и отчетов. Таким образом, повышается эффективность работы организаций и налоговых органов. Ускоряется процесс выявления и устранения несоответствий. Это позволяет компаниям сосредоточиться на стратегических задачах.
Заключение
Налоговый мониторинг — это важный шаг в развитии налогового администрирования. Он способствует цифровизации процессов и повышению прозрачности взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами. Этот механизм снижает риски для бизнеса, ускоряет процесс согласования налоговых позиций и упрощает взаимодействие через электронный документооборот. Доступ к данным в реальном времени приносит пользу как налогоплательщикам, так и государственным органам. В результате создается основа для более эффективного и оперативного налогового контроля.
Благодаря внедрению налогового мониторинга налоговые органы могут сосредоточиться на оперативном выявлении рисков и обеспечении налоговой дисциплины. В то же время бизнес получает возможность минимизировать ошибки и избежать длительных проверок.
